Question 1

2026年个税起征点是多少？

Accepted Answer

2026年个税起征点为每月5000元（年累计60000元）。应纳税所得额 = 税前收入 - 5000元（起征点）- 五险一金 - 专项附加扣除。超过起征点的部分按累进税率表计算。

Question 2

个税税率表是怎样的？

Accepted Answer

适用3%-45%的七级超额累进税率：不超过3000元部分3%，3000-12000元部分10%，12000-25000元部分20%，25000-35000元部分25%，35000-55000元部分30%，55000-80000元部分35%，超过80000元部分45%。速算扣除数相应递减。

Question 3

五险一金对个税有什么影响？

Accepted Answer

五险一金（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金）可从应纳税所得额中扣除，有效降低个税负担。个人缴纳比例通常为：养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%、住房公积金5%-12%。

Question 4

年终奖怎么计算个税？

Accepted Answer

年终奖可选择单独计税或并入综合所得计税。单独计税时，年终奖除以12个月，按月度税率表计算应纳税额，不扣除起征点。2026年仍可选择两种方式中税负较低的一种。

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